luật thuế ở đức

Luật thuế của Đức quy định rằng bất kỳ khoản thu nhập nào bạn kiếm được ở quốc gia này đều phải chịu thuế. Nguyên tắc này được áp dụng cho mọi loại thu nhập gồm tiền lương từ công việc toàn thời gian cố định, tiền lãi và cổ tức từ vốn tiết kiệm hoặc tiền có được từ việc cho thuê nhà. Từ năm 2018 đến hết tháng 8 năm nay, thông qua các tổ chức tại Việt Nam (thuế nộp thay nhà thầu nước ngoài), các nền tảng này đã khai, nộp 5.588 tỷ đồng với 88% tới từ Facebook, Google và Microsoft. Trong đó, Facebook đã nộp 2.099 tỷ đồng, Google là 2.115 tỷ đồng và Luật sư bị chém ở TP Thủ Đức đã qua đời . Thứ Tư, ngày 03/08/2022 09:00 AM (GMT+7) Luật sư Trịnh Văn Hoan được đưa vào Bệnh viện Quân dân y miền Đông (TP Thủ Đức, TP HCM) cấp cứu trong tình trạng đa chấn thương, mất nhiều máu, hôn mê sâu. Ê kíp bác sĩ đã đặt Nghĩa của từ đạo luật trong Tiếng Đức - @đạo luật- [law] Gesetz, Jura, Recht, Rechtswissenschaft, Sport), Vorgabe (Jagd Các khoản thu nhập chịu thuế TNCN (phải đóng thuế) mới nhất 2021. Tổng hợp các khoản thu nhập chịu thuế TNCN, phải tính để đóng thuế TNCN theo quy định tại Thông tư số 111/2013/TT-BTC và Thông tư 92/2015/TT-BTC. Cách xác định cá nhân cứ trú và không cư trú cho người LĐ Premier Message Sur Site De Rencontre. Đối với những ai đang sống và làm việc tại Đức. Khi nhắc đến thuế, đó là nỗi sợ hãi không chỉ của riêng bạn hay tôi, mà là của tất cả mọi người. Bạn càng làm nhiều, thu nhập càng cao, bạn sẽ phải đóng thuế tỉ lệ thuận theo đó. Bởi vậy, càng có kiến thức về nó. Bạn sẽ tránh phải đóng những khoản tiền khổng lồ, và ước gì bạn biết những điều này sớm hơn. Chủ đề của chúng ta hôm nay là ” những khoản tiền cho tặng / thừa kế nào” mà bạn không phải đóng thuế. Bao nhiêu? và từ ai? Ảnh mình họa “Luật thuế về thừa kế và cho tặng ở Đức”- internet Steuerfreibeträge – Các khoản miễn thuế Các khoản này được tính phân biệt cho ba bậc thuế, và tính trên tổng số thừa kế hay cho tặng trong vòng 10 năm, bao gồm 1- Steuerklasse I – Thuế bậc I người “thừa kế/ được tặng” là vợ, chồng, con ruột, con nuôi, con vợ, con chồng, ông bà cho cháu. Khoản miễn thuế là – Vợ chồng cho tặng nhau Euro. – Bố, mẹ cho tặng con Euro. – Ông bà cho tặng cháu Euro. Con cho tặng bố, mẹ Euro 2- Steuerklasse II – Thuế bậc II người “thừa kế/ được tặng” là Anh chị em tặng nhau – Cô chú cho cháu, biếu bố mẹ vợ, bố mẹ chồng, tặng vợ / chồng đã ly hôn. Khoản miễn thuế là Euro. 3- Steuerklasse III – Thuế bậc III người “thừa kế/ được tặng” ngoài các đối tượng trên. Khoản miễn thuế là Euro. Bởi vậy chúng ta hoàn toàn có thể chuyển số tiền “thừa kế/ được tặng” một cách hoàn toàn hợp pháp từ Việt Nam qua Đức. Hiện tại có rất nhiều ngân hàng ở Việt Nam hỗ trợ từ A-Z cả nghĩa đen và nghĩa bóng các thủ tục, giấy tờ công chứng và chuyển tiền thẳng vào tài khoản ngân hàng chúng ta tại đây. Nhưng khi nhận được tiền, chúng ta có trách nhiệm, nghĩa vụ báo cáo với cơ quan Thuế về, nguồn gốc và mục đích số tiền chúng ta nhận được. Ở cuối bài viết mình sẽ post kèm Link và những điều bạn cần làm khi nhận tiền “thừa kế/ được tặng”. Bất động sản “thừa kế/ được tặng” Đối với nhà ở gia đình Nhà ở, hoặc căn hộ sử dụng ở Đức, có thể tặng hoặc thừa kế miễn thuế giữa vợ, chồng. Từ 2009, quy định này được mở rộng trong phạm vi EU / EWR. Ngoài ra, quy định này cũng được áp dụng đối với các cặp vợ chồng đồng tính. Điều kiện miễn thuế là người nhận thừa kế phải tiếp tục sử dụng 10 năm tiếp theo. Đối với con cái nhận thừa kế, quy định diện tích miễn thuế tối đa là 200 m2, kèm theo điều kiện sử dụng 10 năm Ảnh mình họa “Luật thuế về thừa kế và cho tặng ở Đức”- internet Nếu bạn thừa kế tài sản vượt quá mức miễn thuế tương ứng, bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền vượt quá này. Giá trị chịu thuếThuế Bậc IThuế Bậc IIThuế Bậc €7 %15%30% €11 %20%30% €15 %25%30% €19 %30%30% €23 %35%50% €27 %40%50%über €30 %43%50% Thủ tục khai báo khi nhận tiền cho tặng- thừa kế từ Việt Nam sang Đức. Theo điều luật, với số tiền từ 12,500€ trở lên khi nhận từ tài khoản nước ngoài vào Đức, thì người nhận phải khai báo với sở thuế nơi mình sinh sống. Phần bổ sung “Tuân thủ nghĩa vụ báo cáo AWV” xuất hiện khi chuyển từ nước ngoài vào Đức. Nghĩa vụ báo cáo này không quan trọng đối với việc sử dụng hàng ngày. Chỉ số tiền từ EUR trở lên trong một giao dịch mới phải được báo cáo. Các khoản thanh toán, cho dù đến hay đi, dưới số tiền được chỉ định này không cần phải được báo cáo hoặc bạn cũng có thể liên hệ với đường dây nóng của Deutsche Bundesbank 0800 1234-111 . Nghĩa vụ báo cáo AVW chỉ áp dụng cho các giao dịch từ € trở vụ báo cáo liên quan đến việc chuyển tiền đến hoặc đi ở báo cáo có thể được gửi trực tuyến hoặc qua điện thoại đến Deutsche Bundesbank 0800 1234-111 . Bạn cần mua nhà, không chứng minh được nguồn tiền? Nếu bạn cần mua nhà và không chứng minh được nguồn tiền. Thì tiền “thừa kế/ được tặng” là một giải pháp tốt. Thông tin bài viết chia sẻ được tổng hợp từ nhiều nguồn trên Internet, với mong muốn giúp đỡ công đồng người Việt tại Đức. Mình không phải là một chuyên gia , bởi vậy hãy liên lạc với “người tư vấn thuế” và hỏi về “Luật thuế về thừa kế và cho tặng ở Đức“ để nhận được câu trả lời chính xác đã từng có kinh nghiệm nhận tiền “ cho tặng “ từ bố mẹ, bởi vậy có thắc mắc cần giúp đỡ”. Hãy viết Email cho mình [email protected] Lavin Phạm Đọc thêm nhiều bài viết tại đây. **Vui lòng đọc kỹ yêu cầu về Bản Quyền trước khi sao chép hoặc trích dẫn nội dung và hình ảnh của blog. Đức có hệ thống thuế lũy tiến nên người lao động có thu nhập thấp sẽ đóng mức thuế ít hơn những ai có lương bổng cao. Dù bạn là người nước ngoài nhưng chỉ cần có việc làm tại Đức thì đóng thuế là nghĩa vụ bắt buộc. Dưới đây là những thông tin cơ bản về các loại thuế và những khoản thu hỗ trợ an sinh xã hội ở Đức mà bạn cần hiểu rõ. >> Tại sao nên học nghề điều dưỡng ở Đức thay vì Việt Nam? Phân biệt thuế thu nhập cá nhân Einkommensteuer và thuế tiền lương Lohnsteuer Thuế thu nhập cá nhân là gì? Luật thuế của Đức quy định rằng bất kỳ khoản thu nhập nào bạn kiếm được ở quốc gia này đều phải chịu thuế. Nguyên tắc này được áp dụng cho mọi loại thu nhập gồm tiền lương từ công việc toàn thời gian cố định, tiền lãi và cổ tức từ vốn tiết kiệm hoặc tiền có được từ việc cho thuê nhà. Ngay cả người hưởng lương hưu từ bảo hiểm hưu trí mà vượt quá giới hạn nhất định vẫn sẽ phải chịu thuế thu nhập. Khoản thuế phải trả phụ thuộc vào mức thu nhập của từng người nhưng bạn luôn phải tự khai báo thuế hàng năm theo quy định của chính phủ Đức. Thuế tiền lương là gì? Định nghĩa một cách đơn giản, nếu bạn là người đi làm thuê và được trả lương thì bạn sẽ phải đóng “thuế tiền lương” thay vì “thuế thu nhập”. Thuế tiền lương sẽ được khấu trừ ngay khi tiền thù lao được thanh toán. Nhà tuyển dụng có nghĩa vụ tính thuế cho mỗi lần trả lương và nộp khoản này cho cơ quan thuế nên người lao động không cần tự khai báo hàng năm. > Làm điều dưỡng viên ở Đức có thể kiếm 100 triệu/ tháng! 6 cấp bậc thuế tại Đức cho tiền lương Lohnsteuerklasse hoặc Steuerklassen Mức thuế tiền lương được chi ra thành 6 bậc thuế dựa trên vào hoàn cảnh gia đình và tình trạng hôn nhân. Người lao động thường được cơ quan thuế chỉ định một loại thuế phù hợp nhưng bạn có thể chủ động yêu cầu một cấp thuế nhất định. Để chắc chắn, bạn nên tham khảo cố vấn thuế của mình để xác định được bậc thuế phù hợp, đặc biệt là khi đã kết hôn. Nếu cả 2 người cùng đi làm và có thu nhập thì nên cân nhắc chọn bậc thuế nào có lợi nhất. Bậc thuế Steuerklasse Đối tượng Điều kiện áp dụng I Độc thân Ledige Những người độc thân chưa kết hôn; những người đã ly dị, goá vợ/chồng; vợ/chồng sống ở nước ngoài hoặc ly thân II Nuôi con 1 mình Alleinerziehende Những cha mẹ đơn thân và sống một mình với con III Đã kết hôn Verheiratete Người đã kết hôn, cả hai đều sống ở Đức và chỉ một người làm công ăn lương; hoặc một trong hai người kiếm được mức lương thuộc bậc V. Bậc thuế này còn áp dụng cho người goá vợ/chồng nếu cả hai đều làm việc và sống ở Đức. IV Đã kết hôn Verheiratete Dành cho những người đã kết hôn và hai người có mức thu nhập ngang nhau. V Đã kết hôn Verheiratete Một trong hai người thuộc nhóm thuế bậc III. Sau khi đóng thuế, người có thuế bậc III sẽ giữ lại được 60% tiền lương còn người có thuế bậc V sẽ giữ lại khoảng 40%. VI Độc thân/ đã kết hôn Người có nhiều việc làm một lúc và không phụ thuộc vào tình trạng hôn nhân. Công việc thứ nhất hoặc việc có lương cao sẽ tính thuế theo bậc 1, từ công việc thứ 2 trở đi tính theo bậc 6. Các khoản đóng góp an sinh xã hội bắt buộc khác tại Đức Thuế tiền lương Lohnsteuer Những ai có mức lương trên 520 Euro/tháng* đều phải đóng thuế này. Sinh viên được phép có 2 tháng trong 1 năm làm trên 520 Euro mà không phải đóng thuế *mức lương tối thiểu được cập nhật vào tháng 11 năm 2022. Thuế nhà thờ Kirchensteuer Thường từ 8% – 9% của Thuế thu nhập/Thuế lương. Nhưng bạn chỉ phải đóng loại thuế này khi muốn liên kết chính thức với một trong những nhà thờ được thành lập của Đức. Tiền tái thiết Đông Đức SolZ – Solidaritätszuschlag Chiếm 5,5% thu nhập, dành cho những bạn sinh sống và học tập ở phía Tây. Bảo hiểm y tế Krankenversicherung Tuỳ từng loại bảo hiểm mà mức phí phải đóng khác nhau. Với bảo hiểm công của nhà nước thì chi phí khoảng 14,6% thu nhập, trong đó công ty hoặc nhà tuyển dụng sẽ trả 50% cho bạn. Với bảo hiểm tư thì bạn chủ động thanh toán trực tiếp với hãng bảo hiểm đúng với thỏa thuận trên hợp đồng. Tiền chăm sóc điều dưỡng Pflegeversicherung Chiếm 2,35% thu nhập, công ty và người lao động mỗi bên đóng 1 nửa. Bảo hiểm lương hưu Rentenversicherung Chiếm 18,7 % thu nhập, công ty và người lao động mỗi bên đóng 50%. Khoản tiền này có thể được hoàn lại nếu bạn rời khỏi Đức và không quay lại sau 5 năm. Bảo hiểm thất nghiệp Arbeitslosenversicherung Chiếm 3% thu nhập, công ty và người lao động mỗi bên đóng 50%. Nếu trong vòng 2 năm đóng đủ 12 tháng khoản tiền này thì có thể lấy được bảo hiểm thất nghiệp nếu không đi làm. Dưới đây là ví dụ minh họa mức lương nhận thực tế khi trừ thuế và các khoản đóng góp an sinh xã hội được tham khảo từ trang Giả sử 1 điều dưỡng viên độc thân có mức lương trước thuế là Euro thì khoản thực nhận mỗi tháng sẽ là Euro. Các khoản chi phí đã đề cập ở trên sau bị khấu trừ sẽ được ghi rõ trong bảng lương Lohnabrechnung như bảng phía dưới. Hiện nay mức lương tối thiểu của điều dưỡng viên sau khi tốt nghiệp tại Đức đã được tăng lên 3 bậc từ tháng 10 năm 2022. Các bạn có thể tham khảo tại bài viết này. Trợ cấp thuế Trường hợp nào thì được miễn hoặc giảm thuế ở Đức? Đây là khoản trợ cấp hàng năm sẽ được miễn thuế khi người lao động phải chi trả để nuôi dạy con cái hoặc chăm sóc người thân. Tiền thuế cho các khoản chi trên sẽ được khấu trừ hoặc miễn giảm tuỳ theo điều kiện của từng cá nhân hoặc gia đình. Hàng năm, sở thuế sẽ dựa vào cấp bậc thuế tại Đức cũng như các loại thuế để tính toán khoản trợ cấp này. Cụ thể về các trường hợp được miễn giảm thuế được quy định như sau Trợ cấp cơ bản Gói trợ cấp này miễn thuế một phần thu nhập của người lao động. Với mức thu thập dưới Euro vào năm 2022 thì người lao động tại Đức sẽ được miễn thuế. Chính phủ Đức dự kiến nâng mức thu nhập cơ bản này lên Euro vào năm 2023. Arbeitnehmerpauschbetrag/Werbungskostenpauschbetrag người lao động ở Đức có thể liệt kê các chi phí liên quan đến công việc trong tờ khai thuế của mình và xin lại thuế hàng năm. Đây là “chi phí để có được, đảm bảo và duy trì thu nhập” § 9 Đoạn 1 Khoản 1 Đạo luật thuế thu nhập, EStG. Mỗi năm người lao động được phép kê khai tối đa Euro mà không cần biên lai hoặc hoá đơn chứng minh. Sonderausgabenpauschbetrag/Sozialausgabenpauschbetrag Các chi phí đặc biệt bao gồm các khoản đóng góp cho các chế độ hưu trí theo luật định và tư nhân, đóng góp cho bảo hiểm chăm sóc sức khỏe và điều dưỡng, chi phí đào tạo, thuế nhà thờ và quyên góp hoặc phí thành viên. Nếu không có thêm chi phí đặc biệt nào được ghi trong tờ khai thuế cho năm 2021, cơ quan thuế sẽ tự động tính khoản phí cố định của chi phí đặc biệt. Số tiền này lên tới 36 Euro mỗi năm cho người độc thân và 72 Euro cho người đã kết hôn. Vorsorgepauschbetrag/Vorsorgepauschale Khoản phí này được xem xét khi đóng thuế thu nhập và chi phí an sinh xã hội của người nộp thuế sẽ được miễn thuế. Phần thuế được miễn này sẽ được trừ trực tiếp trong khoản tiền lương mỗi tháng, phụ thuộc vào tổng thu nhập tương ứng và được quy định chính xác trong § 39b đoạn 2 số 3 EStG. Alleinerziehendenentlastungsbetrag Số tiền cứu trợ cho cha mẹ đơn thân là khoản đóng góp giúp giảm bớt thuế cho họ. Chi phí này có thể được khấu trừ vào tổng thu nhập phải đóng thuế trong năm dương lịch nếu hộ gia đình có ít nhất một con mà người đó được hưởng trợ cấp trẻ em. Khoản phí đã được tăng lên đáng kể do đại dịch Corona ở Đức. Mức tăng này sẽ duy trì vĩnh viễn ở mức EUR từ năm 2022. Đứa con thứ hai cộng thêm 240 Euro, tổng cộng là Euro/năm. Kinderfreibetrag Trợ cấp trẻ em là khoản trợ cấp được miễn thuế tại Đức. Đối với năm 2021 và 2022, trợ cấp trẻ em đã tăng lên Euro cho mỗi gia đình, tương đương Euro cho mỗi phụ huynh. Trợ cấp cho nhu cầu chăm sóc trẻ em hoặc giáo dục Euro cả bố và mẹ cùng nhau Euro. Khi bạn sống ở Đức, bạn có quyền và nghĩa vụ phải nộp thuế dưới nhiều hình thức. Trong series này mình muốn chia sẻ cho các bạn 1 cách dễ hiểu nhất về việc đóng thuế ở Đức. Mình cũng sẽ cung cấp cho bạn nhiều thông tin để có thể giảm thiểu số tiền thuế phải nộp 1 cách hợp pháp. Chúng ta bắt đầu nhé. Nước Đức đã thu khoảng 713 tỷ Euro [nguồn] tiền thuế trong năm 2018, tương đương khoảng 40% GDP. Trong số này nguồn thu đáng kể nhất là thuế thu nhập cá nhận EinkommenSteuer và thuế giá trị gia tăng Umsatz. Số tiền này chính phủ Đức sẽ dùng để trang trải cho các khoản sau [nguồn] Công việc, an sinh xã hội, trợ cấp cho người dânQuốc phòngĐường xá, giao thôngGiáo dục và nghiên cứu Sức khỏe… Nói vậy để thấy số tiền các bạn đóng thuế được dùng hầu hết để lo cho cuộc sống của người dân. Vì thế, dù phải nộp rất nhiều thuế, mình cũng không bao giờ phàn nàn vì chính phủ đảm bảo cho mình 1 môi trường sống tốt đẹp Sau đây là các loại thuế nhà nước thu. Thuế thu nhập cá nhân EinkommensteuerSoli Solidaritätzuschlag tạm dịch là “phụ phí đoàn kết”Thuế nhà thờ KirchensteuerThuế Radio Rundfunkbeitrag Thuế giá trị gia tăng UmsatzsteuerMột số loại thuế khácThuế cho doanh nghiệp Steuern für UnternehmenThuế chuyển nhượng bất động sản GrunderwerbssteuerThuế thặng dư tăng vốn AbgeltungsteuerThuế thừa kế và quà tặng Erbschafts– und SchenkungssteuerThuế nhà GrundsteuerThuế xe KraftfahrzeugsteuerThuế chó Hundsteuer Thuế thu nhập cá nhân Einkommensteuer Đây là loại thuế mà tất cả những người đi làm có thu nhập ở Đức phải đóng. Có 2 hình thức chính. Nếu bạn đi làm cho 1 doanh nghiệp, thuế của bạn Lohnsteuer sẽ bị trừ trực tiếp vào lương brutto trước khi đến tay bạn netto.Nếu bạn làm nhiều nghề khác nhau, mở tiệm Geschäft hoặc làm tự do, bạn bắt buộc phải nộp báo cáo thuế hàng năm Steuererklärung. Thuế được thu ở Đức là thuế lũy tiến progressive Besteuerung, có nghĩa là lương càng cao bạn phải đóng càng nhiều. Mức tính cho năm 2020 như sau Thu nhập 1 nămTỉ lệ phải đóngÍt hơn euros0% – euros14% to 42% – euros42%Hơn euros45% Nhiều bạn hiểu nhầm là khi lương brutto tăng tới mức thuế tiếp theo, lương cầm tay netto sẽ bị thấp hơn. Tuy nhiên điều này là sai. Mình sẽ cho 1 ví dụ Năm 2020, lương brutto của bạn là € / 1 tháng Euro 1 năm. -> Thuế thu nhập cá nhân thuế bậc 1 sẽ là 1043,82 € € 1 năm. Công cụ tính ở đây Như vậy, bạn phải nộp khoảng 22% brutto cho thuế thu nhập cá nhân, thấp hơn mức 42% ở trên. Vì sao vậy ? Mình sẽ trình bày rõ hơn ở bài viết về lương cầm tay. Soli Solidaritätzuschlag tạm dịch là “phụ phí đoàn kết” Khoản thuế này tương đương 5,5% thuế thu nhập cá nhân ở trên. Theo ví dụ ở trên, bạn nộp 1043,82 € tiền thuế, thì bạn sẽ phải nộp thêm 57,41 € Soli 1043,82 * 5,5% Mục đích của khoản thuế này là để đóng góp cho việc thống nhất 2 miền đông tây sau khi nước Đức sáp nhập. Số tiền sẽ được dùng để thanh toán các khoản nợ và cân bằng mức sống 2 miền. Dự kiến từ năm 2021, chỉ 10% những người thu nhập cao nhất phải nộp khoản thuế này [nguồn]. Thuế nhà thờ Kirchensteuer Bạn chỉ phải đóng khoản thuế này nếu bạn đăng kí theo đạo Thiên chúa/Do thái ở Đức. Khoản thuế tương đương 8% thuế thu nhập cá nhân. Mục đích của khoản thuế này là để đóng góp cho các tổ chức tôn giáo ở Đức. Các bạn nên đặc biệt chú ý về mục tôn giáo khi điền các giấy tờ ở Đức. Trừ khi bạn muốn đến nhà thờ thường xuyên và muốn đóng góp, còn không cứ chọn “kein Religion“ Thuế Radio Rundfunkbeitrag 17,5 € / 1 tháng cho mỗi hộ gia đình*. Mục đích là để đóng góp cho hệ thống Radio/TV ở Đức Đây là khoản phí mà nhiều người rất ghét vì bạn phải đóng bất kể có xem TV hay nghe radio Đức hay không. * 1 hộ gia đình có thể hiểu đơn giản là nếu các bạn dùng chung 1 bếp, thì các bạn là 1 hộ gia đình. 1 người sẽ phải đại diện đứng ra trả. Nếu nhà có 2 tầng, mỗi tầng 1 bếp với 3 người thuê, thì mỗi tầng sẽ được tính là 1 hộ. Các bạn cũng đừng có lờ đi không đóng khi nhận được giấy bắt nộp, vì để lâu sẽ còn phải nộp thêm phạt nữa đấy mình đã từng bị rồi Thuế giá trị gia tăng Umsatzsteuer Trên mọi hóa đơn các bạn hay nhìn thấy Ust hay Mswt. Khoản này là 7% cho 1 số mặt hàng thiết yếu thức ăn và 19% cho các mặt hàng còn lại. Trong đợt dịch Covid-19, chính phụ tạm hạ khoản thuế này xuống 5% và 16% ít nhất là cho đến hết năm 2020 Hóa đơn đi ăn hàng Một số loại thuế khác Thuế cho doanh nghiệp Steuern für Unternehmen Khi bạn mở cửa hàng để kinh doanh, bạn phải nộp các loại thuế dành cho doanh nghiệp. Tốt nhất các bạn nên tìm 1 tư vấn thuế Steuerberater để giúp, vì nó không đơn giản như thuế dành cho người đi làm. Mình sẽ viết 1 bài riêng về loại thuế này Thuế chuyển nhượng bất động sản Grunderwerbssteuer Khi bạn mua nhà ở Đức, bạn sẽ phải trả khoản phí này, tương đương 3,5% – 6,5% giá trị căn nhà tùy bang [nguồn] Bundesland2020Brandenburg, Schleswig-Holstein, Thüringen, Nordrhein-Westfalen, Saarland6,50%Berlin, Hessen, Bremen, Niedersachsen, Rheinland-Pfalz, Sachsen-Anhalt5,00%Hamburg4,50%Bayern, Sachsen3,50% Thuế thặng dư tăng vốn Abgeltungsteuer Thuế phải nộp khi bạn kiếm được tiền từ việc tài sản của bạn nhà, cổ phiếu, lợi tức tăng giá trị khi bạn bán nó. Khoản thuế này tương đương lợi nhuận mà bạn kiếm được. Bạn không phải trả khoản thuế này khi bán nhà, nếu bạn đã sống ở nhà đó ít nhất 10 năm. Mình hết sức khuyến khích việc đầu tư cổ phiếu ở Đức. Không hề phức tạp mà đem lại lợi nhuận lâu dài rất tốt thậm chí còn tốt hơn việc mua nhà trả góp trong nhiều trường hợp. Thuế thừa kế và quà tặng Erbschafts– und Schenkungssteuer Khoản thuế này từ 7% – 50% số tiền được tặng hoặc thừa kế. Tuy nhiên với người thân, sẽ có 1 mức tối đa mà bạn không phải nộp thuế. Mức tối đa này năm 2020 như sau Quan hệMức miễn thuếVợ / chồng€500,000Con / cháu con của con ruột€400,000Chắt / chút€200,000Bố mẹ / ông bà€100,000Anh chị em ruột / họ hàng xa€20,000Không có họ hàng€20,000Mức miễn thuế thừa kế / quà tặng Ví dụ bạn muốn tặng cho mẹ bạn khoản 1 căn nhà €. Đây là căn nhà bạn dùng để cho thuê và không sống ở đây. Khoản không phải nộp thuế. phải nộp thuế thuế phải nộp 11% Bạn có thể dùng công cụ này để tính. Thuế nhà Grundsteuer Bạn phải trả khoản thuế này hàng năm cho Finanzamt khi bạn sở hữu 1 căn nhà. Số tiền vào khoảng 0,26% – 1% giá trị căn nhà tùy vùng. Thuế xe Kraftfahrzeugsteuer Khi bạn sở hữu xe ở Đức, bạn sẽ phải trả khoản thuế này hàng năm, tùy vào dung tích động cơ và lượng khí thải CO2. Ví dụ, mình mua 1 chiếc BMW đời 2018 €, hàng năm mình phải trả khoảng 150 €. Thuế chó Hundsteuer Khoảng 90 € – 150€ tùy giống chó . Bạn có càng nhiều chó thì càng phải trả nhiều tiền. Nếu bạn nuôi mèo thì sẽ không phải trả khoản này Nếu quan tâm đến vấn đề đóng thuế thu nhập cá nhân, các bạn đọc bài viết về lương cầm tay nhé. Thuế má là một chủ đề luôn “nóng” ở tất cả mọi quốc gia trên thế giới, với cả người trong nước lẫn ngoài nước. Hôm nay với bài viết “ngắn” này, người viết sẽ cố gắng mô tả một bức tranh sơ bộ về chủ đề chính sách thuế tại Đức đối với các cá nhân. Các loại thuế một người phải đóng khi sống và làm việc tại Đức với tư cách cá nhânCác loại thuế tại Đức phổ biếnThuế thu nhập cá nhânSteuerklasse 1-6Thuế nhà thờThuế tài sảnThuế giá trị gia tăngThuế tiêu thụThu nhập trước thuế – Thu nhập sau thuế – Quyết toán thuếThu nhập trước thuế tại Đức BruttoeinkommenThu nhập sau thuế về bảo hiểm NettoeinkommenQuyết toán thuế tại ĐứcVí dụ chúng ta có thể sử dụng công cụ như sauVí dụ thực tếKết quả Các loại thuế một người phải đóng khi sống và làm việc tại Đức với tư cách cá nhân CHLB Đức có rất nhiều loại thuế và chính sách thuế, tùy vào mỗi loại đối tượng đóng thuế và hoàn cảnh sinh hoạt của từng người. Nhìn chung, các loại thuế phổ biến và quan trọng nhất bao gồm Thuế thu nhập cá nhân, Thuế nhà thờ, Thuế tài sản, Thuế giá trị gia tăng, Thuế tiêu dùng. Ngoài các loại thuế phổ biến này, còn đủ thứ thuế linh tinh khác nhưng số người thuộc diện phải đóng sẽ ít phổ biến hơn, ví dụ như Thuế chó nếu bạn nuôi chó vâng, thuế chó nhé các bạn, không nhầm đâu, và khi nuôi chó không những phải đóng thuế, mà còn phải tuân thủ Chó quyền nữa, nếu không nếu bị tố giác ngược đãi chó thì sẽ bị Tước quyền nuôi chó nhé!, Thuế thuốc lá đánh riêng lên mặt hàng thuốc lá, Thuế năng lượng, Thuế Bia đánh lên mặt hàng bia nhé, Thuế căn hộ sở hữu thứ hai Tổng cộng có khoảng 40 loại thuế khác nhau ở CHLB Đức các bạn ạ! Tổng quan chính sách thuế tại Đức Các loại thuế tại Đức phổ biến Thuế thu nhập cá nhân Vâng thuế này là thuế quan trọng nhất, tỉ trọng lớn nhất, được quan tâm nhiều nhất. Thuế này trực tiếp đánh lên thu nhập hàng tháng của người lao động, và trừ khi bạn làm chui, nhận tiền Tipp tiền mặt, bạn sẽ bị trừ thẳng trước khi tiền về đến tải khoản ngân hàng của mình. Có một lưu ý là thuế này không chỉ đánh lên lương tháng và thưởng công ty của các bạn, mà nó đánh lên mọi thu nhập của bạn luôn, bao gồm tiền lãi tiết kiệm, tiền lời cổ phiếu, làm freelance, cho thuê nhà, căn hộ Tóm lại tiền cứ về mình là bị dính cái thuế này. Tuy nhiên mức đóng với từng người sẽ rất khác nhau, phụ thuộc vào hoàn cảnh của họ Độc thân hay đã có vợ, hay đã li dị và phải nuôi vợ, hay đang nuôi con, hay có nhiều việc làm cùng lúc, Và vì cách tính thuế này phức tạp và phụ thuộc vào quá nhiều yếu tố, công tác tính thuế thu nhập hàng năm trở thành một dịch vụ thường thấy ở CHLB Đức. Ai không rành thuế và không giỏi về tính toán thì có thể thuế dịch vụ quyết toán thuế năm, ai muốn tự tính toán thì có thể mua các phần mềm quyết toán thuế trước kia khoảng 100 EUR, ai hiểu biết luật và giỏi thì có thể tự quyết toán thuế cho bản thân và nộp cho sở thuế xác nhận. Nhìn chung mức thuế thu nhập cá nhân dao động từ 14% đến 45% tổng thu nhập trước thuế của chúng ta, tùy mức thuế ta phải đóng, và tùy thu nhập. vâng, mới chỉ là thuế thu nhập cá nhân thôi nhé Steuerklasse 1-6 Đối với các đối tượng khác nhau, có 6 loại mức thuế từ Klasse 1 đến Klasse 6. Klasse 1 Dành cho người độc thân chưa có con hoặc đã ly dị ly sống một mình hoặc góa, hoặc đã kết hôn nhưng có hai nhà trở lên Klasse 2 Singlemom. Hoặc singledad. Nói chung là nuôi con một mình trên giấy tờ Klasse 3, 4, 5 Đây là các mức thuế linh động dành cho các cặp vợ chồng. Khi kết hôn, các cặp vợ chồng có thể lựa chọn mức thuế mỗi người đóng theo công thức tổng mức thuế 2 người đóng bằng 8, tức là 1 người mức 3 1 người mức 5 hoặc 2 người cung mức 4. Cơ sở là mức đóng thuế bậc 5 thì cao hơn bậc 4 và bậc 4 cao hơn bậc 3. Có nghĩa là nếu 2 vợ chồng một người thu nhập cao, một người thu nhập thấp, thì người thu nhập cao nên chọn đóng mức Klasse 3 và người thu nhập thấp nên chọn mức thuế Klasse 5 thì sẽ phải đóng ít thuế hơn nếu thích đóng góp thuế cho liên bang thì các bạn hoàn toàn có thể đóng mức thuế bậc 5 cho người có thu nhập cao và bậc 3 cho người có thu nhập thấp hơn, chính phủ rất hoan nghênh . Còn nếu 2 người thu nhập ngang nhau thì họ có thể đóng cung mức thuế Klasse 4, với sống tiền đóng thấp hơn Klasse 5 và cao hơn Klasse 3. Klasse 6 Đây là mức thuế chúng ta phải đóng dành riêng cho các công việc phụ ngoài công việc chính. Ví dụ Ban ngày chúng ta đi làm văn phòng, chiều tối lại đi làm thêm ở nhà hàng, thì mức thuế thu nhập cho công việc ban ngày của chúng ta sẽ đóng theo mức thuế 1-5 tùy hoàn cảnh gia đình, nhưng với thu nhập từ việc làm thêm tại nhà hàng, mức thuế phải đóng là Klasse 6. Đương nhiên, mức Klasse 6 là mức thuế cao nhất trong các mức thuế. 1 lưu ý nhỏ là nếu mỗi công việc của chúng ta đem lại thu nhập dưới 450 EUR mỗi tháng thì nằm dưới mức phải chịu thuế bậc 6. Thuế nhà thờ Ai theo đạo Thiên Chúa Giáo hoặc Tin Lành sẽ phải đóng thuế nhà thờ này. Mức thuế phải đóng phụ thuộc vào mức thuế thu nhập cá nhân mỗi người đóng. Thường dao động tùy bang khoảng 8-9% phần đóng thuế thu nhập cá nhân. Ví dụ mức thuế thu nhập cá nhân là 30% tổng thu nhập chịu thuế, thì thuế nhà thờ sẽ là khảong 8%*30% = 2,4% thu nhập chịu thuế. Thuế tài sản Đây là 1 loại thuế có lịch sử hơi lằng nhằng, nó được tính trên cơ sở 1% của tài sản thực tế của bạn. Tài sản thực tế của bạn = Tổng tài sản sở hữu – Tổng dư nợ. Loại thuế này tầm 25 năm trước đã KHÔNG còn được thu nữa. Nhưng về mặt lý thuyết, một ngày nào đó chính quyền liên bang hoàn toàn có cơ sở pháp lý để yêu cầu bạn đóng khoản thuế này. J Thuế giá trị gia tăng Thuế này đánh lên giá các mặt hàng được bày bán, và thường thì đại đa số mặt hàng bị đánh mức thuế 19%. Một số mặt hàng đặc thù như thực phẩm, sách báo thì chịu mức thuế 7%. Thuế tiêu thụ Đây là loại hình thuế bao gồm các loại thuế như Thuế Bia, Thuế thuốc lá, Thuế Cà phê, Thuế Rượu Thu nhập trước thuế – Thu nhập sau thuế – Quyết toán thuế Những luật về thuế tại Đức khiến bạn bất ngờ Thu nhập trước thuế tại Đức Bruttoeinkommen Đây là thu nhập của bạn hàng tháng hoặc hàng năm, chưa trừ các loại thuế và bảo hiểm. Thường thì khi phỏng vấn thương thảo về lương thưởng, công ty Đức sẽ đưa ra mức lương trước thuê Brutto. Lý do thật đơn giản Lương sau thuế phụ thuộc vào hoàn cảnh gia đình của bạn, công ty không hề biết nên họ cũng không biết và không cần quan tâm bạn nhận lương sau thuế và bảo hiểm là bao nhiêu. Thu nhập sau thuế về bảo hiểm Nettoeinkommen Đây là thu nhập của bạn hàng tháng hoặc hàng năm, sau khi trừ các loại thuế và bảo hiểm. Lưu ý, mức thu nhập hàng tháng này là mức thu nhập thực tế của bạn về được đến tài khoảng của bạn sau khi đã khấu trừ trước các loại thuế trực tiếp, VÀ các loại bảo hiểm. Trong khuông khổ bài viết này chúng ta mới nói đến thuế, chưa nói đến bảo hiểm. Các bạn có thể tham khảo thêm về Bảo hiểm ở bài viết tham khảo liên kết dưới cuối bài. Quyết toán thuế tại Đức Cũng giống như ở Việt Nam, mỗi năm chúng ta lại phải làm quyết toán thuế, để xem trong năm vừa qua chúng ta đã đóng dư, hay thiếu, bao nhiêu thuế, để nhận tiền hoàn thuế cho khoản đóng dư hoặc đóng bổ sung thuế cho khoản đóng thiếu. – Đa số các trường hợp chúng ta nhận lại tiền hoàn thuế. 🙂 Như đã trình bày sơ ở trên, việc quyét toán thuế tương đối phức tạp và phụ thuộc trực tiếp vào hoàn cảnh và số tiền thu nhập của mỗi người mỗi năm, không có hướng dẫn ngắn gọn về cách tính quyết toán thuế. Tuy nhiên con số “tương đối” của thu nhập sau thuế và bảo hiểm của chúng ta lại có thể dễ dàng tính được thông qua các công cụ hỗ trợ web hoặc phần mềm hoặc app điện thoại được phổ biến vài năm gần đây. Ví dụ chúng ta có thể sử dụng công cụ như sau Nhập vào đó các số liệu đầu vào và chúng ta có thể có được con số gần chính xác thu nhập sau thuế và bảo hiểm của mình 🙂 Ví dụ thực tế Chúng ta nhập vào các số liệu Thu nhập trước thuế 3000 EUR / tháng Tuổi 25 Con chưa có Mức thuế Klasse 1 độc thân, chưa có con Phải đóng thuế nhà thờ Không Bang Baden-Wuerttemberg Năm đóng thuế 2021 Kết quả Số thuế phải đóng 393 EUR Bảo hiểm phải đóng 606,75 EUR bao gồm Bảo hiểm hưu trí, bảo hiểm bệnh tật, bảo hiểm chăm sóc, bảo hiểm thất nghiệp Tổng lương thực nhận hàng tháng 2000,16 EUR hàng năm 24002 EUR Tham khảo Các loại bảo hiểm ở CHLB Đức Khi du học nghề Đức, bạn cần nắm rõ các luật định cơ bản tại đây, đặc biệt là cách tính thuế tại Đức. Đó vừa là yêu cầu bắt buộc vừa là trách nhiệm của bạn với quê hương thứ 2 của mình. Các loại thuế tại Đức Hầu hết các đối tượng sinh sống và làm việc tại Đức đều phải nộp thuế. Các tính thuế tại Đức hiện tương tự các nước khác tại châu Âu. Thông thường các công ty sẽ trừ tiền thuế vào phiếu lương của bạn. Ở Đức, bạn cần quan tâm đến Thuế thu nhập cá nhân và một vài loại thuế khác. Thuế thu nhập cá nhân trong năm 2021 Đối tượng Miễn thuế Đánh thuế với tỉ lệ tăng dần từ 14% đến 42%. Đánh thuế ở mức 42%. Đánh thuế ở mức 45%. Người độc thân Thu nhập dưới Thu nhập lên tới Thu nhập – Thu nhập trên Cặp vợ chồng Thu nhập dưới Thu nhập lên tới Thu nhập – Thu nhập trên Bạn có được khấu trừ thuế tại Đức dựa trên các trường hợp như – Các trường hợp như trẻ em dưới 18 tuổi hoặc dưới 27 tuổi nếu vẫn đi học và không có thu nhập – Các khoản phí bảo hiểm cụ thể – Các đóng góp từ thiện hay chính trị – Các chi phí bất thường không thể tránh khỏi Ví dụ bệnh tật hiểm nghèo, mất sức lao động. – Các khoản khấu trừ từ bồi thường của chương trình Nghỉ hưu; Thất nghiệp; Bảo hiểm y tế; Chăm sóc điều dưỡng dài hạn. Các khoản thuế của chính phủ đa phần đến từ – Thuế tiền lương Lohnsteuer được thu nhập tại nguồn và được trả trực tiếp cho Cơ quan thuế Finanzamt – Thuế thu nhập Einkommensteuer đến từ cá nhân người lao động. Bạn chỉ cần quan tâm đến thuế thu nhập là chính. Quy trình đóng thuế thu nhập Einkommensteuer – Ngày 10/3, 10/6, 10/12 hàng năm bạn sẽ phải thanh toán ¼ số thuế tại Đức trong năm. Đây gọi là Trả trước Vorauszahlungen. Số tiền trả trước sẽ được căn cứ vào số thuế năm trước bạn đóng. – Tổng số thuế bạn đã nộp trong năm sẽ được xác định bằng cách nộp tờ khai thuế thu nhập – Các khoản khấu trừ thuế sẽ được khấu trừ vào tổng số thuế phải nộp hoặc khoản hoàn thuế cuối cùng trong năm. – Sau khi bạn hoàn thành việc đóng thuế, cơ quan nhà nước sẽ đánh giá kiểm tra lại số tiền đó trong 2-6 tháng tiếp sau và gửi đến bạn phiếu đánh giá thuế. – Bạn nên hoàn thành thuế trước ngày 31/12. Các loại thuế tại Đức khác Một số loại thuế ảnh hưởng trực tiếp đến bạn bao gồm – Thuế giá trị gia tăng Mehrwertsteuer Thường bạn sẽ phải mất 19% tiền thuế cho hàng hóa mình mua. Thực phẩm và vật liệu in sẽ ở mức 7%. Các dịch vụ bảo hiểm và y tế được miễn thuế. – Thuế bán hàng Ngoài ra một số loại sản phẩm như xăng dầu, đồ uống có cồn, sản phẩm thuốc lá, trà và cà phê sẽ phải chịu thêm thuế bán hàng Bạn sẽ thường phải chịu thuế GTGT khi mua hàng lên đến 19% Ngoài ra chính phủ Đức còn có hơn 30 loại thuế khác nhau. Nếu bạn gặp khó khăn khi tính thuế có thể liên hệ tới Cục thuế trung ương liên bang Bundeszentralamt für Steuern hoặc tải công cụ ELSTER để khai thuế trực tuyến và nhận sự trợ giúp cần thiết. Các bậc thuế tại Đức Bạn cũng nên xác định mình ở Nhóm thuế Lohnsteuerklasse nào để được hưởng các chính sách của nhóm thuế đó Cấp độ thuế Đối tượng Cấp I Áp dụng cho những người độc thân chưa kết hôn; những người sống trong một quan hệ đối tác dân sự đã đăng ký; những người đã ly dị, goá vợ/chồng hoặc kết hôn trừ khi họ thuộc cấp thuế II, III hoặc IV. Cấp II Áp dụng cho những cha mẹ đơn thân và sống một mình với một đứa trẻ hoặc trẻ em và được hưởng trợ cấp trẻ em mẫu giáo hoặc hỗ trợ khác của chính phủ. Cấp III Áp dụng, theo yêu cầu, cho nhân viên đã kết hôn nếu cả hai vợ chồng sống chung với nhau ở Đức và một người là người làm công ăn lương duy nhất; hoặc người khác kiếm được tiền lương nhưng phân loại theo Cấp V. Cũng áp dụng cho các nhân viên goá vợ/chồng trong năm dương lịch sau cái chết của họ nếu cả hai đều là nhân viên và sống cùng nhau ở Đức vào ngày vợ hoặc chồng qua đời. Cấp IV Áp dụng cho những người lao động đã kết hôn sống chung và chưa chọn Thuế Cấp III hoặc V cho một trong số họ. Cấp V Áp dụng cho người nộp thuế có vợ hoặc chồng được phân loại thuế Cấp III. Cấp VI Một lớp tuỳ chọn có sẵn cho các cá nhân có thể có nhiều việc làm và kiếm tiền từ các việc làm khác nhau. Người nộp thuế có thể có nhiều hơn một thẻ thuế tiền do nhiều công việc. Cách tính thuế tại Đức rất khác so với Việt Nam, nên khi làm việc tại Đức bạn nên tìm hiểu và nằm các thông tin cơ bản nhất để được hưởng quyền lợi của mình.

luật thuế ở đức